Валютный счет проводки в 1с 8.3. Бухучет инфо

Покупка валюты в 1С 8.3 является достаточно простым процессом ввиду автоматизации многих процессов и упрощённого заполнения форм для отчётности. В качестве примера разберём ситуацию, в которой мы будем продавать 900 американских долларов в адрес банка ВТБ 24, получая в качестве обменного средства российские рубли. Ниже рассмотрим алгоритм и пример проводки покупки валюты в 1С 8.3 .

В таком случае проводка покупки валюты в 1С 8.3 (в качестве валюты выступает ₽) будет фактически идти в два этапа:

С помощью документа об списании средств с расчётного счёта организации пройдёт перевод с валютного счёта на счёт банка, выбранного нами в качестве контрагента.
Проводится документ об принятии средств на рублёвый счёт организации - от банка придёт, по сути, равный по стоимости эквивалент в рублях.

Рассмотрим пример покупки валюты в 1С 8.3

Для начала формируется документ "Списание с расчётного счёта". Обычно такая процедура делается через "Платёжное поручение", но для более быстрой обработки можно сделать сразу именно списание.

Обязательно обратите внимание на следующие поля:

вид операции - нужно выбрать "Прочие расчёты с контрагентами";
счёт расчётов - обязательно проставляется 57.22 (это как раз продажа или покупка любой валюты).

После того, как вы проведёте первый документ, просто ожидайте ответа от банка - от него теперь должны прийти рубли на ваш, соответственно, рублёвый счёт. Чтобы понять, работает ли это, нужно провести инструмент и проконтролировать его принятие системой.

Поступление на расчётный счёт после продажи любой валюты

После того, как средства поступят на ваш счёт, нужно будет создать документ об приходе "Поступление на расчётный счёт". Обязательно проверьте, верные ли реквизиты были автоматически проставлены программой - периодически могут возникать ошибки с подгрузкой нужных данных.

После того, как всё проверите и проведёте документ, проводки в системе будут иметь примерно такой вид:

Покупка валюты проводится точно так же, как и продажа. Меняется только вид операции и порядок их проведений - видом теперь будет 57.02.

У нас в продаже программные продукты 1С для любых видов деятельности.

В качестве примера можно рассмотреть ситуацию, при которой требуется продать 900 долларов с их обменом на рубли. Покупателем выступает банк «ВТБ». Для проведения данной операции потребуется два справочника:

Контрагент-банк и валютный договор с ним;
Организация продавец валюты и ее счета (рублевый и валютный).

Продажа валюты осуществляется в два последовательных этапа:

Списание средств с валютного счета компании;
Поступление средств на рублевый расчетный счет от банка.

Процесс заполнения соответствующих документов предусматривает выполнение следующего набора действий:

Списание с расчетного счета

В основном при создании данного документа за основу пользователи принимают платежное поручение. Между тем, оформление возможно и напрямую, созданием документа «Списание с расчетного счета».

Основными графами, требующими к себе внимания, выступают «Вид операции» — «Прочие расчеты с контрагентом» и «Счет расчетов», расположенный в табличной части. В нем указывается счет 57.22 «Реализация иностранной валюты».

Средства направляются в банк, где платеж подвергается обработке, после чего происходит обратное зачисление уже рублевых средств на счет организации.

Созданный документ необходимо провести, после чего система создаст соответствующие бухгалтерские проводки.

Поступление от продажи иностранной валюты

После того, как денежные средства поступили на счет организации, необходимо отразить поступление. В большинстве случаев для этого используется загрузка из клиент-банка. При этом целесообразно дополнительно проводить проверки реквизитов, заполняемых программой в автоматическом режиме.

Полностью заполненный документ обладает следующим внешним видом.

Основное внимание требуется уделить графам:

Вид операции – «Поступление от продажи иностранной валюты»;
Договор – вносится идентичный договору в документе списания;
Обменный курс валюты;
.Счет расчетов – необходимо проверить, что данные отражаются по счету 57.22

После проведения документа система формирует соответствующие бухгалтерские проводки.

Покупка валюты в 1С

Процесс приобретения валюты по своей сути идентичен продаже. Только сначала списываются средства с рублевого счета, а затем происходит зачисление на валютном счете. Среди нюансов, требующих внимания, необходимо выделить:

Вид операции списания – «Прочие расчеты с контрагентом»;
Вид операции поступления — «Приобретение иностранной валюты»;
Счет расчетов – 57.02.

но не знаете как правильно оформить покупку и продажу валюты в программе 1С Бухгалтерия (редакция 3.0) – в таком случае данная статья будет Вам в помощь.

В данном материале наглядно показано, как произвести учёт операций покупки и продажи валюты в 1С в соответствии с российским законодательством.

Бухгалтерское оформление операций с валютой

Сначала обзорно и кратко разберёмся с порядком бухгалтерского оформления интересующих нас операций.

Согласно статье 14 федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» организации могут без ограничений открывать в уполномоченных банках специальные валютные счета для проведения операций в валюте. Для учёта такой валюты в плане счетов есть специальный счёт 52 «Валютные счета», по дебету которого отражается её поступление (в т.ч. покупка), а по кредиту – списание (в т.ч. продажа).

Учёт валюты подпадает под действие ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте». Положение устанавливает необходимость пересчёта стоимости соответствующих активов в рубли по официальному курсу. Пересчёт должен проводиться на дату совершения валютной операции, а также на отчётную дату (в целях составления бухгалтерской отчётности). При этом могут возникать:

Положительные курсовые разницы: по бух.учёту – прочие доходы (пункт 7 ПБУ 9/99); по налоговому учёту – внереализационные доходы (статья 250 НК РФ);
Отрицательные курсовые разницы: по бух.учёту – прочие расходы (пункт 11 ПБУ 10/99); по налоговому учёту – внереализационные расходы (статья 265 НК РФ).

Так же следует учесть, что при продаже валюты рублёвые поступления от этой операции квалифицируются как прочие доходы (счёт 91.1), а соответствующие выбытия – как прочие расходы (счёт 91.2).

Предварительная настройка программы 1С 8.3 Бухгалтерия

Если перемещение денежных средств между валютным и расчётным банковскими счетами происходит не в течение одного дня, то следует использовать промежуточный счёт плана счетов 57 «Переводы в пути», в противном случае может быть применён счёт 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

В нашем примере мы пойдём по первому пути, поэтому необходимо проверить подключено ли для организации в программе 1С Бухгалтерия 8.3 использование счёта 57. Для этого откроем список учетных политик организаций. Раздел Главное – группа команд Настройки – команда Учетная политика:

Затем откроем для редактирования актуальную учетную политику (соответствующую нужной организации и периоду):

Кроме того, убедимся, что в Бухгалтерии предприятия 1С 8.3 установлена возможность ведения . Для нашего релиза конфигурации 1С Бухгалтерии 8.3 соответствующий флаг «Расчеты в валюте и у.е.» расположен на вкладке Расчеты. Не исключено, что в Вашей версии конфигурации настройка может находиться на другой вкладке, её следует найти в форме «Функциональность программы»:

Открыть форму можно следующим образом: раздел Главное – группа команд Настройки – команда Функциональность:

Установленный в активное состояние флаг «Расчеты в валюте и у.е.» делает доступными для пользователя в плане счетов валютные счета, а так же позволяет выбирать иностранную валюту расчёта в создаваемых договорах с контрагентами:

Так как в примере мы будем работать с иностранной валютой и совершать пересчёт в рублёвый эквивалент, то нам понадобится в 1С 8.3 хранить и периодически обновлять список курсов валют на разные даты. Программа 1С Бухгалтерия позволяет загрузить в автоматическом режиме нужные курсы валют за нужный период. Делается это следующим образом:

Откроем список валют. Раздел Справочники – группа команд Покупки и продажи – команда Валюты:

На открывшейся форме нажимаем кнопку Загрузить курсы валют, далее в появившемся окне выбираем валюту и устанавливаем период загрузки, после чего жмём Загрузить:

Покупка валюты в 1С 8.3 на примере с проводками

Рассмотрим следующий пример покупки валюты в 1С 8.3:

10.06.2016г. организация покупает через уполномоченное кредитное учреждение 10 000,00 евро по рыночной цене покупки валюты 74,00 руб./евро. Официальный курс евро, установленный Центральный Банком России на дату (11.06.2016г. – день поступления денег на банковский валютный счёт) совершения операции, составляет 73,1909 руб./евро.

Первым делом оформим в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 перечисление денежных средств с расчётного счёта на покупку иностранной валюты. Так как окончательное перечисление произойдёт не в тот же день (10.06.2016г.), а на следующий день (11.06.2016г.), то будем задействовать транзитный счёт 57 «Переводы в пути», в результате получится проводка:

Дебет 57.02 - Кредит 51.

Итак, для этого создадим документ Списание с расчетного счета. Раздел Банк и касса – группа команд Банк – команда Банковские выписки. В открывшейся форме жмём команду Списание:

Для начала следует выбрать подходящий Вид операции – в нашем случае это будет «Прочие расчеты с контрагентами». Далее, помимо основных стандартных реквизитов, в поле табличной части Счета расчёта указывается счёт 57.02 «Приобретение иностранной валюты», а так же заполняется соответствующая аналитика в виде договора с контрагентом и статьи движения денежных средств. Обратите внимание, что вид договора должен быть в значении «Прочее», а в реквизите «Цена в» раздела Расчеты указаны рубли.

На выходе получаем ожидаемую проводку:

По условиям задачи зачисление приобретённой валюты на валютный счет происходит на следующий день, 11.06.2016г.:

Дебет 52 – Кредит 57.02: отражена оценённая в рублях по курсу Банка России (на 11.06.2016г.) купленная иностранная валюта (10 000,00 евро) (10 000,00 евро * 73,1909 руб./евро + 731 909,00 руб.).
Дебет 91.02 – Кредит 57.02: в составе прочих расходов отражена курсовая разница (между договорным курсом продажи и официальным курсом).

Теперь нужно ввести документ Поступление на расчетный счет. Раздел Банк и касса – группа команд Банк – команда Банковские выписки. В открывшейся форме жмём команду Поступление.

Здесь действуем аналогично порядку заполнения предыдущего документа 1С Бухгалтерии 3.0. Для начала следует выбрать подходящий Вид операции – в нашем случае «Приобретение иностранной валюты». Далее, помимо основных стандартных реквизитов, в табличной части указывается счет расчетов– 57.02, а так же заполняется соответствующая аналитика в виде договора и статьи движения денежных средств.

Обратите внимание на ряд следующих характерных моментов:

В реквизите Счет учета выбираем счёт 52 (он будет фигурировать в дебете проводки);
В реквизите Банковский счёт выбираем специально заведённый валютный банковский счёт, в свою очередь реквизит «Валюта счета» которого установлен в значение EUR (т.е. Евро);
В поле Курс банка табличной части указываем курс покупки валюты у банка по договору;
Поставив галку «Отражать разницу в курсе в составе расходов», мы добиваемся расчёта и признании курсовой разницы в качестве прочих расходов (доходов). Вышеназванную галку можно снять, тогда надо самостоятельно учесть курсовую разницу, сделав проводку вручную посредством документа Операция. Раздел Операции – группа команд Бухгалтерский учет – команда Операции, введенные вручную;
При необходимости можно самостоятельно указать курс ЦБ РФ. По умолчанию он автоматически «подхватывается» из ранее загруженных курсов в соответствии с датой документа:

На выходе получаем ожидаемую проводку, отражающую перечисление денежных средств на :

Для проверки движений по счетам 52 и 57.02 «Приобретение иностранной валюты» сформируем по ним Оборотно-сальдовые ведомости. Раздел Отчеты – группа команд Стандартные отчеты – команда Оборотно-сальдовая ведомость по счету.

Как видим, обороты и остатки по счетам соответствуют проведённым хозяйственным операциям:

Продажа валюты в 1С 8.3 на примере

Продолжаем пример, где рассмотрим пошагово как провести продажу валюты в 1С 8.3:

15.06.2016г. организация принимает решение продать (по курсу 73 руб./евро) находящиеся на её валютном счёте 3 000,00 евро, о чём было дано соответствующее поручение банку. Денежные средства от продажи иностранной валюты поступили на расчётный счёт организации 16.06.2016г.

На первом этапе списываем денежные средства с валютного счёта для продажи иностранной валюты. Так как зачисление на банковский расчётный счёт происходит на следующий день, то используем счёт 57:

Дебет 57.22 – Кредит 52.

Создаём документ Списание с расчетного счёта:

Вид операции – Прочие расчеты с контрагентами;
Счет учета – 52, то есть указываем валютный счёт, с которого списывается иностранная валюта на продажу;
Поле Договор табличной части документа – создаём в 1С Бухгалтерии и вносим данные о договоре с банком, согласно которому производится продажа иностранной валюты (в реквизите «Цена в» раздела «Расчеты» в нашем случае указываем EURO, т.е. Евро);
Поле Счета расчетов табличной части документа – 57.22, то есть указываем специальный транзитный счёт Реализация иностранной валюты:

Нажатием кнопки Показать проводки и другие движения документа (см. рисунок выше) можно посмотреть созданные от продажи валюты проводки в 1С 8.3:

Так как курс евро по сравнению с моментом последней рублёвой оценки иностранной валюты увеличился ((74,3174 – 73,1909) * 10 000,00), то в результате пересчёта получаем положительную курсовую разницу, признаваемую прочим доходом и учитываемую на счёте 91.01 в сумме 11 265,00 руб.

На втором этапе регистрируем поступившую на следующий день на текущий банковский счёт выручку от продажи иностранной валюты, для чего в 1С Бухгалтерии 3.0 служит документ Поступление на расчетный счет с видом операции Поступление от продажи иностранной валюты:

Нюансы заполнения:

Поле Курс расчетов табличной части документа – указывает курс, по которому банк приобрёл иностранную валюту у организации;
Поле ЦБ РФ табличной части документа – заполняется автоматически на основе ранее загружённых курсов валют (см. выше).

Заполнив и проведя документ, перейдём к просмотру сделанных им проводок:

Как видим,

Первой проводкой зарегистрирована , в результате которой в нашем случае образовалась отнесённая с кредита счёта 57.22 на прочие расходы отрицательная курсовая разница в размере 1 119,90 руб. (3 000,00 * (73,9441 – 74,3174)).
Следующей по порядку проводкой зарегистрирован доход от продажи иностранной валюты по договорному курсу банка в размере 219 000,00 (3 000,00 * 73).
Затем идёт проводка, отражающая списание проданной валюты на прочие расходы (Д-т 91.02) в сумме 221 832,30 (3 000,00 * 73,9441; по официальному курсу Банка России на дату совершения валютной операции).
Далее регистрируется согласно пп. 6 п. 1 ст. 265 НК РФ налоговая постоянная разница, образующаяся в результате отклонения фактического курса продажи иностранной валюты от официального. По итогу все три зарегистрированных постоянных разницы «взаимозачитывают» друг друга, то есть дают нулевой остаток.
Последние две проводки регистрируют на забалансовых счетах внереализационные расходы и доходы, не учитываемые в целях налогообложения – эта вспомогательная информация, сопровождающая регламентные операции закрытия месяца.

Для проверки движений по счетам 52 и 57.22 «Реализация иностранной валюты» сформируем по ним Оборотно-сальдовые ведомости:

Если ваша организация получает валюту от зарубежных партнеров, то часто возникает необходимость перевести ее в рубли. Эту операцию называют «Продажа валюты». Проводки при продаже валюты в 1С 8.3 формируют с учетом курсовых разниц. Они возникают из-за разницы официальных курсов валют в дни поступления и продажи валютной выручки. В этой статье читайте про продажу валюты в 1С 8.3 с примером и проводками.

Продажа иностранной валюты в 1С 8.3 отражается в бухгалтерском учете с использованием счета 57 «Переводы в пути». Продажа валюты в 1С 8.3 проводится в два этапа:

Списание денег с валютного счета.
Зачисление рублевого эквивалента на рублевый счет.

Если курс валюты при продаже вырос, то в бухгалтерском и налоговом учете фиксируют положительную курсовую разницу. Ее отражают по кредиту счета 91 «Прочие доходы». Если курс снизился, то по дебету счета 91 «Прочие расходы» отражают отрицательную курсовую разницу.

В этой статье читайте, как провести операцию по продаже валюты в 1С бухгалтерия 8.3 в 5 шагов.

Шаг 1. Настройте учетную политику в 1С 8.3 Бухгалтерия для продажи валюты

Зайдите в раздел «Главное» (1) и нажмите на ссылку «Учетная политика» (2). Откроется окно для формирования учетной политики организации.

В открывшемся окне в поле «Организация» (3) выберете свою организацию. Поставьте галочку (4) напротив надписи «Используется счет 57 «Переводы в пути» при перемещении денежных средств». Нажмите кнопку «ОК» (5) для сохранения изменений. Теперь вы можете делать операции по продаже валюты с помощью счета 57 «Переводы в пути».

Шаг 2. Сделайте в 1С 8.3 Бухгалтерия списание с валютного счета

Приведем конкретный пример. Допустим, 01.07.2018 вам на валютный счет поступила выручка в размере 3000 долларов США. Вы хотите 03.07.2018 перевести всю эту сумму на рублевый счет.

В открывшемся окне нажмите кнопку «Списание» (3). Откроется окно операции «Списание с расчетного счета».

Шаг 3. В 1С 8.3 заполните данные для списания с валютного счета

В окне операции по списанию с валютного счета заполните поля:

«Дата» (1). Поставьте дату списания валюты;
«Вид операции» (2). Выберете «Прочие расчеты с контрагентами»;
«Получатель» (3). Выберете в справочнике контрагентов ваш банк;
«Счет учета» (4). Укажите 52 «Валютные счета»;
«Банковский счет» (6). Укажите валютный счет, с которого списываете средства;
«Сумма» (7). Укажите сумму списания в валюте;
«Договор» (8). Выберете валютный договор с банком;
«Статья расходов» (9). Выберете статью «Продажа иностранной валюты (списание)»;
«Счета расчетов» (10). Укажите 57.22 «Реализация иностранной валюты».

В окне проводок мы видим, что 3000 долларов США (14) списаны со счета 52 «Валютные счета» (15) на счет 57.22 «Реализация иностранной валюты» (16). Также видна сумма в рублях по курсу ЦБ РФ на день продажи (17). Именно эта сумма будет зачислена на рублевый счет организации.Курс валюты при продаже вырос, поэтому отражена положительная курсовая разница (18) по кредиту счета 91.01 «Прочие доходы» (19).

В следующем шаге перейдем к зачислению денег на рублевый счет.

Шаг 4. Сделайте в 1С 8.3 Бухгалтерия поступление на расчетный счет

Зайдите в раздел «Банк и касса» (1) и нажмите на ссылку «Банковские выписки» (2). Откроется окно с банковскими документами.

В открывшемся окне нажмите кнопку «Поступление» (3). Откроется окно операции «Поступление на расчетный счет».

Шаг 5. В 1С 8.3 заполните данные для поступления на расчетный счет

В окне операции по поступлению денег на расчетный счет заполните поля:

«Дата» (1). Поставьте дату поступления денег;
«Вид операции» (2). Выберете «Поступления от продажи иностранной валюты»;
«Плательщик» (3). Выберете из справочника контрагентов ваш банк;
«Счет учета» (4). Укажите счет 51 «Расчетные счета»;
«Организация» (5). Укажите вашу организацию;
«Банковский счет» (6). Укажите рублевый счет, на который поступают денежные средства;
«Сумма» (7). Укажите сумму зачисления в рублях;
«Договор» (8). Выберете тот же договор с банком, который указали при продаже валюты;
«Статья доходов» (9). Выберете статью «Покупка иностранной валюты»;
«Сумма (вал.)» (10). Укажите сумму зачисления в валюте.

Нажмите кнопку «ДтКт» (13), чтобы проверить проводки. Откроется окно проводок.

В окне проводок мы видим, что эквивалент 3000 долларов США - 189 418,20 рублей (14) поступили на счет 51 «Расчетные счета» (15). Эта же сумма списана со счета 57.22 «Реализация иностранной валюты» (16). Операция по продаже валюты в 1С 8.3 завершена.